Les actifs physiques que possède votre entreprise et l'argent que vous avez en banque sont appelés trésorerie ou équivalents de trésorerie dans votre grand livre comptable. Les actifs de cette catégorie comprennent les éléments que vous pourriez vendre sans subir de perte importante. Lorsque vous effectuez un dépôt, les fonds sont généralement placés sur le compte courant de l'entreprise que vous avez auprès de la banque. La banque enregistre le dépôt comme un crédit sur votre compte. Dans le grand livre de votre entreprise, le montant est enregistré en espèces.
Grands livres
Les actifs physiques de votre compte d'équivalents de trésorerie peuvent comprendre la petite caisse, le solde de votre compte courant, les comptes d'épargne et du marché monétaire et les placements liquides à court terme. Le compte d'équivalents de trésorerie comprend également les chèques reçus de clients qui n'ont pas encore été déposés. Avant de déposer les chèques des clients, ils sont déclarés dans votre grand livre comme des revenus non gagnés.
Équilibre
Les revenus sont enregistrés sur votre compte de résultat au fur et à mesure que vous effectuez les dépôts. Quand vient le temps d'équilibrer votre grand livre, l'argent que vous avez gagné en tant que revenu est compensé par les crédits que vous déclarez sous vos comptes clients. Par exemple, lorsque vous recevez un chèque d'un client, il est enregistré comme revenu non gagné dans votre compte de résultat. Une fois que vous déposez le chèque à la banque, vos revenus augmentent de 1 000 $ sous forme de débit sur votre compte de résultat hebdomadaire. Lorsque vous équilibrez les livres à la fin du mois, le montant de 1 000 USD est noté comme payé et marqué comme un crédit sur le compte du client. Les 1 000 $ débités compensent les 1 000 $ crédités que vous avez déposés en tant que revenu.
Catégories
Dans vos procédures de comptabilisation des actifs, vous pouvez générer des revenus à partir de diverses sources qui doivent être classées séparément afin que vous puissiez déterminer où se situe la rentabilité de votre entreprise. La plupart de vos revenus devraient provenir des ventes et des revenus des services. D'autres sources de revenus peuvent provenir des intérêts et des loyers. Vos revenus comprennent également une diminution de vos dettes; généralement les prêts que vous avez contractés pour l'entreprise et les dettes fournisseurs en cours. Les revenus augmentent lorsque vous recevez des paiements et lorsque vous effectuez des paiements sur votre dette impayée. Les fonds sont enregistrés sur votre compte de résultat lorsque vous recevez des chèques ou effectuez des paiements. Ils sont enregistrés en chiffre d'affaires lorsqu'ils sont traités par la banque.
Traiter
En termes comptables, les revenus sont reconnus lorsqu'ils sont enregistrés pour la première fois, mais ils sont réalisés lorsqu'ils sont gagnés. Par exemple, vous recevez un acompte d'un client et le notez comme revenu reconnu dans vos livres. Le paiement est un actif en espèces lorsque vous le déposez à la banque et que le chèque est compensé, mais vous ne gagnez pas d’argent tant que vous n’avez pas terminé le travail. Bien que l'argent soit sur votre compte bancaire, il est compensé sur votre bilan en tant que revenu non gagné. La dernière étape du processus comptable se produit lorsque vous terminez le travail ou livrez les marchandises au client et enregistrez le paiement gagné dans votre grand livre.
